En un swap de tasas de interés, la parte A acuerda con la parte B, a efectuar una serie de pagos futuros que equivalen a una tasa de interés fija multiplicada por un monto nocional; mientras que la parte B, a su vez, acuerda hacer una serie de pagos futuros a la parte A, a una tasa de interés variable determinada sobre los mismos valores nocionales. Este swap es equivalente a una serie de contratos futuros respecto a la tasa de interés.

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